بورڈ کمیٹی

1- آڈٹ کمیٹی

آڈٹ کمیٹی نان ایگزیکٹیو ڈائریکٹرز پر مشتمل ہے جو بورڈ کی اس طریقے سے مدد کرتی ہے جو ایس ای سی پی کے جاری کردہ کوڈ آف کارپوریٹ گورننس میں فراہم کی گئی ہے اور پاکستان میں اسٹاک ایکسچینج کے لسٹنگ ریگولیشنز کا حصہ ہے۔ دین ٹیکسٹائل ملز لمیٹڈ کی آڈٹ کمیٹی کے چیئرمین ایک آزاد نان ایگزیکٹو ڈائریکٹر بھی ہیں۔ آڈٹ کمیٹی کی تشکیل نو 25 مارچ 2022 کو ہوئی، جناب عبدالرزاق تار محمد نے آڈٹ کمیٹی سے استعفیٰ دے دیا، اور سبکدوش ہونے والے ڈائریکٹر کی جگہ جناب احتشام مقبول الٰہی کو نامزد کیا گیا۔ دین ٹیکسٹائل مل لمیٹڈ کی آڈٹ کمیٹی درج ذیل پر مشتمل ہے۔

حوالہ جات کی شرائط

کمپنی میں ایک مضبوط کنٹرول ماحول اور قائم کردہ داخلی کنٹرول فریم ورک موجود ہے جس میں واضح ڈھانچے، فرائض کی علیحدگی، بینک اکاؤنٹس چلانے اور اخراجات کی منظوری کے لیے کمپنی کے حکام کے لیے اجازت کی حد، پالیسیوں اور طریقہ کار کی اچھی طرح وضاحت اور خطرے کو کم کرنے کے لیے بجٹ اور جائزہ کے عمل شامل ہیں۔ ناقابل شناخت غلطی / دھوکہ دہی اور اثاثوں کے غلط استعمال یا جان بوجھ کر غلط بیانات کو چھپانے کے مواقع کو محدود کرنا۔ آڈٹ کمیٹی کے ٹرمز آف ریفرنس کوڈ آف کارپوریٹ گورننس  : کے تحت ضرورت کے مطابق ممبران کے سامنے پیش کیا گیا اور بورڈ آف ڈائریکٹرز نے ان کی منظوری دی۔ اس کے مطابق اس کے مندرجات حسب ذیل ہیں

مالیاتی رپورٹنگ

کمپنی نے اکاؤنٹنگ کے مناسب معیارات پر عمل کیا ہے اور بیرونی آڈیٹر کے خیالات کو مدنظر رکھتے ہوئے مناسب اندازے اور فیصلے کیے ہیں۔

بورڈ آف ڈائریکٹرز کی منظوری سے قبل کمپنی کے سہ ماہی، ششماہی اور سالانہ مالیاتی گوشواروں کا جائزہ، جن پر توجہ مرکوز کی گئی ہے:

اہم فیصلے کے علاقے، جہاں مختلف نقطہ نظر ممکن ہیں؛

› آڈٹ کے نتیجے میں اہم ایڈجسٹمنٹ؛

تشویش کا مفروضہ جانا؛

› اکاؤنٹنگ کی پالیسیوں اور طریقوں میں ہر سال کی بنیاد پر کوئی تبدیلی

؛› لاگو اکاؤنٹنگ معیارات کے ساتھ تعمیل؛›

فہرست سازی کے ضوابط اور دیگر قانونی اور ریگولیٹری تقاضوں کی تعمیل؛ اور›

تمام متعلقہ پارٹی کے لین دین۔

 اشاعت سے پہلے نتائج کے ابتدائی اعلانات کا جائزہ۔

رپورٹنگ کا طریقہ کار

–       کمیٹی بورڈ کو جو بھی سفارشات کرے گی وہ اپنے دائرہ کار کے اندر کسی ایسے شعبے کے بارے میں جو مناسب سمجھے جہاں کارروائی یا بہتری کی ضرورت ہو؛ اور

–       کمیٹی بورڈ آف ڈائریکٹرز کو اپنی سرگرمیوں کی رپورٹ پیش کرے گی۔

حوالہ جات کی شرائط کا جائزہ

کمیٹی کے ٹرمز آف ریفرنس بورڈ کی منظوری سے نظر ثانی اور ترمیم کی جا سکتی ہے۔

2- (HR & R)انسانی وسائل اور معاوضے کی کمیٹی

ہیومن ریسورس اینڈ ریمونریشن (HR&R) کمیٹی کے تین ممبران ہوتے ہیں جن میں ایک ایگزیکٹو اور دو نان ایگزیکٹیو ڈائریکٹر شامل ہوتے ہیں جن میں کمیٹی کے چیئرمین بھی شامل ہیں۔

1 جناب احتشام مقبول الٰہی (آزاد / غیر ایگزیکٹو ڈائریکٹر) 25 مارچ 2022 کو مقرر کیا گیا چیئرپرسن
2 جناب عبدالرزق تار محمد (آزاد / غیر ایگزیکٹو ڈائریکٹر) نے 12 مارچ 2022 کو استعفیٰ دے دیا چیئرپرسن
3 شیخ محمد پرویز (نان ایگزیکٹو ڈائریکٹر) رکن
4 جناب فیصل جاوید (نان ایگزیکٹو ڈائریکٹر) رکن
5 جناب محمد نوید یار خان سیکرٹری
اندرونی کنٹرول اور رسک کے انتظام کے نظام

–       اندرونی آڈٹ، آڈٹ پلان، رپورٹنگ کے فریم ورک اور طریقہ کار کے دائرہ کار اور وسعت کا جائزہ لینا اور اس بات کو یقینی بنانا کہ اندرونی آڈٹ فنکشن کے پاس مناسب وسائل ہیں اور کمپنی کے اندر مناسب طریقے سے رکھے گئے ہیں۔ بورڈ آف ڈائریکٹرز اور اندرونی آڈٹ رپورٹس کی توثیق سے قبل اندرونی کنٹرول کے نظام پر کمپنی کے بیان کا جائزہ؛-

      اس بات کی تصدیق کرنا کہ داخلی کنٹرول کے نظام بشمول مالیاتی اور آپریشنل کنٹرول، خرید و فروخت کی بروقت اور مناسب ریکارڈنگ کے لیے اکاؤنٹنگ سسٹم، رسیدیں اور ادائیگیاں، اثاثے اور واجبات اور رپورٹنگ کا ڈھانچہ کافی اور موثر ہے۔-

      کمپنی کے اثاثوں کی حفاظت اور دھوکہ دہی کا پتہ لگانے کے لیے مناسب اقدامات کا تعین؛ اور-

       دھوکہ دہی، بدعنوانی اور اختیارات کے ناجائز استعمال اور اس پر انتظامیہ کے ردعمل سے متعلق سرگرمیوں کی اندرونی تحقیقات کے نتیجے میں بڑے نتائج پر غور۔

تعمیل

–       مالیاتی رپورٹنگ یا دیگر معاملات میں ممکنہ غلط کاموں کے بارے میں اعتماد میں، خدشات پیدا کرنے کے لیے اپنے ملازمین اور اس کے ٹھیکیداروں کے لیے کمپنی کے انتظامات کی مناسبیت اور حفاظت کا جائزہ لیں۔

کمیٹی اس بات کو یقینی بنائے گی کہ یہ انتظامات ایسے معاملات کی متناسب اور آزادانہ تحقیقات اور مناسب فالو اپ کارروائی کی اجازت دیتے ہیں۔-

       کارپوریٹ گورننس کے بہترین طریقوں کے ساتھ تعمیل کی نگرانی اور اس کی اہم خلاف ورزیوں کی نشاندہی، عدم تعمیل پر رپورٹس وصول کرنا (اگر کوئی ہے)۔ اور-

       متعلقہ قانونی تقاضوں کی تعمیل کا تعین؛

بیرونی آڈٹ

کمپنی کے بیرونی آڈیٹر کی تقرری، دوبارہ تقرری، آڈٹ فیس اور ہٹانے کے سلسلے میں بورڈ کو غور کریں اور سفارشات دیں۔ کمیٹی نئے آڈیٹر کے انتخاب کے عمل کی نگرانی کرے گی اور، اگر کوئی آڈیٹر استعفیٰ دے دیتا ہے، تو کمیٹی ان مسائل کی چھان بین کرے گی جس کی وجہ سے اس کے استعفیٰ کا سبب بنتا ہے اور فیصلہ کرے گا کہ آیا کسی کارروائی کی ضرورت ہے۔ بورڈ آف ڈائریکٹرز آڈٹ کمیٹی کی سفارشات پر مناسب غور کرے گا اور جہاں یہ کام کرتا ہے بصورت دیگر وہ اس کی وجوہات کو ریکارڈ کرے گا۔

آڈیٹر کے نتائج اور سفارشات پر انتظامی خط اور انتظامیہ کے جواب کا جائزہ لیں؛

اس معاملے پر کسی بھی متعلقہ اخلاقی رہنمائی کو مدنظر رکھتے ہوئے، بیرونی آڈیٹر کے ذریعے نان آڈٹ خدمات کی فراہمی پر ایک پالیسی تیار کریں اور اس پر عمل درآمد کریں۔ اوربیرونی آڈٹ کی سہولت فراہم کرنا اور ششماہی جائزے اور سالانہ آڈٹ سے پیدا ہونے والے بڑے مشاہدات پر بیرونی آڈیٹرز کے ساتھ بات چیت، بشمول کوئی بھی ایسا معاملہ جسے آڈیٹرز اجاگر کرنا چاہیں (انتظامیہ کی غیر موجودگی میں، جہاں ضروری ہو)۔

دیگر معاملات

 کی مشاورت سے بورڈ آف ڈائریکٹرز کی طرف سے متعین کردہ کسی بھی معاملے پر خصوصی پراجیکٹس، ویلیو فار منی اسٹڈیز، یا دیگر تحقیقات کا آغاز کرنا اور کسی بھی معاملے کو بیرونی آڈیٹرز یا کسی دوسرے بیرونی ادارے کو بھیجنے پر غور کرنا؛ CEO

اس کی کارکردگی کا وقتاً فوقتاً جائزہ لینے کا بندوبست کریں اور کم از کم سالانہ، اس کے آئین اور حوالہ جات کی شرائط پر نظرثانی کریں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ یہ زیادہ سے زیادہ مؤثر طریقے سے کام کر رہا ہے اور بورڈ کو منظوری کے لیے ضروری سمجھے جانے والے کسی بھی تبدیلی کی سفارش کرتا ہے۔

مالیاتی اور دیگر معاملات میں حقیقی یا ممکنہ ناانصافیوں کے بارے میں آڈٹ کمیٹی کو اعتماد، خدشات، اگر کوئی ہیں، رپورٹ کرنے کے لیے عملے اور انتظامیہ کے لیے انتظامات کا جائزہ لینا اور تدارک اور تخفیف کے اقدامات شروع کرنے کی سفارش کرنا؛

   اندرونی اور بیرونی آڈیٹرز کے تعاون کے لیے ذمہ دار بنیں؛ اور

بورڈ آف ڈائریکٹرز کے ذریعہ تفویض کردہ کسی دوسرے مسئلے یا معاملے پر غور کرنا۔

1 جناب علی فاروق (آزاد / غیر ایگزیکٹو ڈائریکٹر) 25 مارچ 2022 کو مقرر کیا گیا چیئرپرسن
2 جناب عبدالرزق تار محمد (آزاد / غیر ایگزیکٹو ڈائریکٹر) نے 12 مارچ 2022 کو استعفیٰ دے دیا چیئرپرسن
3 جناب فیصل جاوید (نان ایگزیکٹو ڈائریکٹر) رکن
4 جناب فرہاد شیخ محمد (ایگزیکٹو ڈائریکٹر) رکن
5 جناب عامر ریاض قریشی سیکرٹری

 

 

–       بورڈ کو انسانی وسائل کے انتظام کی پالیسیوں کی سفارش کرنا؛

–       بورڈ کو CEO کے انتخاب، تشخیص، معاوضے (بشمول ریٹائرمنٹ کے فوائد) اور جانشینی کی منصوبہ بندی کی سفارش کرنا؛

–       بورڈ کو اس کا انتخاب، تشخیص، معاوضہ (بشمول ریٹائرمنٹ فوائد) کی سفارش کرنا؛ سی ایف او، کمپنی سیکرٹری اور ہیڈ آف انٹرنل آڈٹ۔ اس میں قسم، معاوضہ کے فوائد شامل ہوں گے۔ادائیگیاں، بشمول ان کے دفتر یا تقرری کے نقصان یا برطرفی کے لیے قابل ادائیگی کوئی معاوضہ؛ اور

–       بورڈ کو اس کا انتخاب، تشخیص، معاوضہ (بشمول ریٹائرمنٹ فوائد) کی سفارش کرنا؛ سی ایف او، کمپنی سیکرٹری اور ہیڈ آف انٹرنل آڈٹ۔ اس میں قسم، معاوضہ کے فوائد شامل ہوں گے۔ادائیگیاں، بشمول ان کے دفتر یا تقرری کے نقصان یا برطرفی کے لیے قابل ادائیگی کوئی معاوضہ؛ اور

–    کمیٹی کے پیش نظارہ میں نہیں آئے گا HR&Rایگزیکٹو اور نان ایگزیکٹیو ڈائریکٹرز کا معاوضہ

–    :   معاوضے کے سلسلے میں سفارشات بشمول کارکردگی کی ترغیبات اس بات کو یقینی بنائیں گی کہ

     کمپنی اعلیٰ قابلیت، اہلیت اور دیانت کے حامل افراد کی بھرتی، حوصلہ افزائی اور برقرار رکھنے کے قابل ہے۔o

پیکجز صنعت میں معمول کے مطابق ہیں اور/یا ملازمت کے لحاظ سے مخصوص ہیں، جیسا کہ کئے گئے سروے کے ذریعے طے کیا گیا ہے۔o

  مراعات جہاں قابل اطلاق ہیں ان معیارات پر مبنی ہیں جن کا بغور جائزہ لیا گیا ہے، ان پر تبادلہ خیال کیا گیا ہے اور ان کی o

اجازت دی گئی ہے۔

 

–       انتخاب کی سفارش کو یقینی بنانا چاہیے کہ کمپنی کے پاس انتخاب کا باقاعدہ طریقہ کار موجود ہے جو فراہم کرتا ہے؛

      اس پوزیشن کی تفصیل جس کے لیے مثالی امیدوار کے پروفائل کو پُر کرنے کی ضرورت ہے۔ o

    بھرتی کی مختلف سطحوں کے لیے سلیکشن بورڈز؛-    o

:کارکردگی کا اندازہ ہونا چاہئے

     باضابطہ طور پر بیان کردہ طریقہ کار پر مبنی ہوں اور جو انفرادی پسند اور ناپسند کو اوور رائیڈ کرتے ہیں؛ o

ہر متعلقہ مینیجر کے ساتھ سالانہ کارکردگی کی رپورٹ پر بحث کے لیے فراہم کریں۔ o

–     :  کمیٹی یہ بھی کرے گی

      اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ یہ معاہدہ کی شرائط کے مطابق ہے اور بصورت دیگر منصفانہ ہے کسی بھی نقصان یا سروس کے خاتمے پر سینئر انتظامیہ کو قابل ادائیگی معاوضے کا جائزہ لیں اور اسے منظور کریں۔ o

     بورڈ کے کارپوریٹ اہداف اور مقاصد کے حوالے سے سینئر مینجمنٹ کے لیے تربیت، ترقی اور جانشینی کی منصوبہ بندی کا جائزہ اور مشورہ۔ o

      کمپنی کی ایچ آر سے متعلق پالیسیوں کی منظوری کے لیے ایک طریقہ کار وضع کریں۔ o

وقتاً فوقتاً ان شرائط کے حوالہ جات اور کمیٹی کی تاثیر کا جائزہ لیں اور بورڈ کو کسی بھی ضروری تبدیلی کی سفارش کریں o

Din Textile Mills Ltd (GOTS & OE Certified from Control Union)
(Oeko-Tex 100 Certified) (ISO 9001 & ISO 14001 certified) listed on Pakistan Stock Exchange with majority shareholding by Din Family.

Website Last Updated On 12/5/2022

All Rights Reserved By Din Group